县人大常委会：

受县人民政府委托，现向本次会议报告2024年财政决算（草案）情况，请予审议。

2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。一年来，全县财政工作在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督和支持下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，衷心拥护“两个确立”、忠诚践行“两个维护”，深入贯彻党的二十大和二十届三中全会精神，落实习近平总书记视察贵州重要讲话精神，推动积极的财政政策适度加力、提质增效，统筹抓好财政运行管理，确保预算收支平衡，有力地促进了全县经济社会持续健康发展。

2024年财政决算情况

一、一般公共预算收支决算情况

（一）一般公共预算本级收入完成情况

2024年，一般公共预算本级收入完成74,346万元（其中：税收31,230万元，非税43,116万元），为预算调整数74,174万元的100.23%，同比增长3.5%，增收2,512万元。县级收入完成1,000万元以上的收入有：

1.增值税完成11,061万元，为预算调整数的99.24%，同比下降22.97%。

2.企业所得税完成2,708万元，为预算调整数的99.82%，同比增长6.91%。

3.契税完成2,986万元，为预算调整数的101.36%，同比增长23.39%。

4.城市维护建设税完成1,724万元，为预算调整数的100.35%，同比下降14.74%。

5.土地增值税完成4,977万元，为预算调整数的99.32%，同比增长177.58%。

6.房产税完成2,281万元，为预算调整数的101.97%，同比增长31.70%。

7.城镇土地使用税完成1,367万元，为预算调整数的100.15%，同比增长10.78%。

8.车船税完成1,105万元，为预算调整数的100%，同比下降2.99%。

9.专项收入完成2,127万元，为预算调整数的100.14%，同比下降3.10%。

10.行政事业性收费收入完成3,100万元，为预算调整数的102.58%，同比下降8.15%。

11.罚没收入完成9,386万元，为预算调整数的100.58%，同比增长98.35%。

12.国有资源(资产)有偿使用收入完成28,178万元，为预算调整数的100.04%，同比下降8.06%。

（二）一般公共预算财力完成情况

2024年，一般公共预算可安财力459,517万元，构成如下：

1.一般公共预算本级收入74,346万元。

2.上级补助收入252,066万元，同比下降13.87%，减收40,575万元。其中：

（1）返还性收入（增消两税、所得税基数、成品油税费改革税收返还收入）6,882万元，与上年持平。

（2）一般性转移支付收入228,533万元，同比下降14.34%，减收38,262万元。

（3）专项转移支付收入16,651万元，同比下降12.20%，减收2,313万元。

3.调入资金41,981万元，其中：政府性基金调入19,264万元、国有资本经营调入288万元、其他资金调入22,429万元。

4.地方政府一般债务转贷收入36,255万元。

5.上年结余54,869万元。

（三）一般公共预算支出完成情况

2024年，一般公共预算支出总计435,086万元，构成如下：

1.一般公共预算本级支出情况

全年一般公共预算本级支出376,603万元，占预算调整数的102.49%，同比增长7.14%，增支25,102万元。其中：九项民生支出完成292,127万元，同比增长7.19%，增支19,586万元；九项民生支出占一般公共预算本级支出的77.57%，较上年增加0.03个百分点。具体情况如下：

（1）公共安全支出完成13,365万元，为预算调整数的101.12%，同比增长1.23%。

（2）教育支出完成87,354万元，为预算调整数的100.22%，同比增长0.22%。

（3）科学技术支出完成9,176万元，为预算调整数的100.02%，同比增长1.34%。

（4）文化旅游体育与传媒支出完成5,609万元，为预算调整数的100.5%，同比增长97.08%。

（5）社会保障和就业支出完成45,594万元，为预算调整数的101.92%，同比增长9.94%。

（6）卫生健康支出完成19,975万元，为预算调整数的108.8%，同比下降12.49%。

（7）节能环保支出完成17,692万元，为预算调整数的101.94%，同比增长95.86%。

（8）农林水支出完成72,004万元，为预算调整数的106.54%，同比增长31.29%。

（9）住房保障支出完成21,358万元，为预算调整数的100.07%，同比下降33.48%。

2.上解支出13,164万元，其中：体制上解2,787万元、专项上解10,377万元。

3.一般债务还本支出38,526万元。

4.安排预算稳定调节基金356万元。

5.调出至政府性基金预算6,437万元。    

（四）收支平衡情况　　

2024年收支相抵，结余24,431万元，结转下年支出。

二、政府性基金预算收支决算情况

（一）收入完成情况

2024年，政府性基金预算收入完成323,221万元，构成如下：

1.政府性基金预算本级收入完成169,760万元，约为预算调整数169,756万元的100%。其中：国有土地使用权出让收入35,675万元、城市基础设施配套费收入498万元、污水处理费收入799万元、其他政府性基金收入132,788万元。

2.上级补助收入15,987万元。

3.地方政府专项债务转贷收入128,749万元。

4.调入资金6,437万元。

5.上年结余2,288万元。

（二）支出完成情况

2024年，政府性基金预算支出314,245万元，构成如下：

1.政府性基金预算本级支出179,555万元，为预算调整数163,412万元的109.88%。其中：

城乡社区支出30,150万元、农林水支出26万元、资源勘探工业信息等支出45万元、其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出136,156万元、彩票公益金安排的支出430万元、债务付息支出12,643万元、债务发行费用支出105万元。

2.专项债务还本支出113,533万元。

3.上解支出1,893万元

4.调出到一般公共预算19,264万元。

（三）收支平衡情况

2024年收支相抵，结余8,976万元，结转下年支出。

三、国有资本经营预算收支决算情况

（一）收入完成情况

2024年，国有资本经营预算收入完成316万元，构成如下：

1.国有资本经营预算本级收入完成288万元，为预算调整数288万元的100%。其中：其他国有资本经营预算企业利润收入288万元。

2.上级补助收入9万元。

3.上年结余19万元。

（二）支出完成情况

2024年，国有资本经营预算支出307万元，构成如下：

1.国有资本经营预算本级支出19万元，为预算调整数19万元的100%。

2.调出到一般公共预算288万元。

（三）收支平衡情况

2024年收支相抵，结余9万元，结转下年支出。

四、社会保险基金预算收支决算情况

我县城乡居民养老保险基金上划州级统筹后，仅保留机关事业单位基本养老保险基金在县级核算。

2024年机关事业单位基本养老保险基金收入23,330万元，支出23,923万元，本年结余-593万元，滚存结余1,585万元。

五、其他需要报告的事项

（一）预算周转金安排情况

2024年预算周转金年初余额为24万元，本年度不存在动用和补充的情况，年末滚存结余为24万元。

（二）预备费安排情况

2024年预算安排预备费4,667万元，实际支出514万元。主要用于社会稳定、应急救灾等事项，如“特岗教师”意外死亡补助支出、行政案件调解赔偿、涉访涉诉维稳支出等难以预见的突发事件应急处置的开支。

（三）预算稳定调节基金安排情况

2024年预算稳定调节基金年初余额为6,595万元，本年度补充预算稳定调节基金356万元，年末滚存结余为6,951万元。

（四）超收收入安排情况

1.2024年一般公共预算本级收入完成74,346万元，比调整预算数74,174万元超收172万元，超收部分用于补充预算稳定调节基金。

2.2024年政府性基金预算本级收入完成169,760万元，比预算调整数169,756万元超收4万元，超收部分调入一般公共预算用于补充预算稳定调节基金。

3.2024年国有资本经营预算本级收入完成数与预算调整数一致，本年度不存在超收收入的情况。

（五）地方政府债务管控情况

2024年，我县政府债务余额中：一般债务余额较上年增加13,561万元，专项债务余额较上年增加123,594万元，且均未超过省财政厅下达的债务限额。

2024年省财政厅下达我县地方政府债务限额934,810万元，其中：一般债务限额485,315万元，专项债务449,495万元。2024年末，我县政府债务余额932,023万元，其中：一般债务483,044万元，专项债务448,979万元。

2024年财政运行情况

2024年，我们始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，衷心拥护“两个确立”、忠诚践行“两个维护”，认真落实中央、省委、州委、县委经济工作会议精神和全国财政工作会议精神，全力以赴围绕“四新”主攻“四化”，树牢“大财政”理念，狠抓财政收支管理，强化财政资源统筹，增强重大任务保障，扎实开展财会监督，防范化解财政风险，稳步推进财政体制改革，较好完成了各项工作任务。

一、强化收入组织，财政收支平稳运行

一是财政收入如期完成。强化财政、税务、工信、自然资源等有关部门的联动，加大涉税信息共享，统筹协调抓好综合治税，提高税收征管效能，提高财政收入质量。2024年较好完成全年收入任务，全县一般公共预算本级收入完成74,346万元，同比增长3.5%；一般公共预算本级支出完成376,603万元，同比增长7.14%，其中：九项民生支出完成292,127万元，占一般公共预算本级支出的77.57%，较上年增加0.03个百分点。二是资产盘活释放效能。通过盘活资产资源，实现党政机关事业单位食堂经营权、共享电动自行车（乡镇）经营权、风电项目资源等多个资产资源的盘活转让。三是争资争项取得实效。抢抓政策机遇，主动对接汇报，全年争取各项转移支付资金268,062万元，为全县经济高质量发展提供了有力保障。

二、统筹资金安排，民生福祉支撑有度

一是兜牢兜实“三保”底线。始终坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，全年“三保”支出22.29亿元（其中：保工资支出15.20亿元，保民生支出5.02亿元，保运转支出2.07亿元）。二是抓好稳岗就业。积极落实就业政策，强化财政资金保障，全年拨付上级就业补助资金及稳岗就业资金3,594万元，促进就业形势总体稳定，重点群体就业稳中有升。三是加大教育投入。坚持落实教育支出“两个只增不减”，重点保障学生资助、教师待遇、生均公用经费等；建成一批教育项目，整体提升办学水平。四是加大企业扶持力度。强化企业服务与扶持，2024年拨付企业上级发展专项及县级扶持资金2,264万元，持续优化营商环境，巩固现有财源，进一步夯实企业发展基础。

三、严肃财经纪律，治理效能持续好转

一是深入贯彻落实“过紧日子”精神。严格落实“过紧日子”要求，重点围绕财政资金、津贴补贴、公务开支等七个方面强化日常财会监督，确保财政资金使用在刀刃上。二是规范政府采购行为。全面推行数字化采购，切实提高采购质量和效益，全年共开展政府采购活动96次，规模达15,496万元，节约资金369万元。三是完善财会监督机制。建立财会监督机构，为财会监督纵深推进夯实基础。印发《惠水县人民政府办公室关于建立惠水县财会监督协调工作联席会议制度的通知》和《惠水县贯彻落实贵州省关于进一步加强财会监督工作的实施方案的责任清单》，构建财会监督协同联动机制，搭建全方位、多层次、立体化财会监督工作新格局。四是强化预算绩效管理。深入落实全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理制度。部门（单位）整体支出自评覆盖率100%；财政重点绩效评价项目48个，涉及资金22,394万元；乡村振兴衔接资金重点绩效监控项目104个，涉及资金10,900万元。五是提升预算评审质效。规范评审流程，压缩评审时间，严把预算审查关口，防止项目建设高估冒算、浪费低效。开展预算评审项目88个，送审金额69,684万元，审定金额65,164万元，核减金额4,520万元，核减率6.49%。六是开展“一卡通”领域突出问题整治。制定《惠水县惠民惠农财政补贴资金“一卡通”领域突出问题集中整治工作方案》，成立县级集中整治工作小组，以自查、实地走访形式对资金申报、公示、审核、发放、公开等环节进行抽查检查，确保各项惠民惠农政策落地见效。

四、加大投入保障，乡村振兴巩固有力

一是牢牢扛稳粮食安全重任。加大高标准农田建设投入，夯实农业发展基础，2024年共投入高标准农田建设项目资金12,650万元，大力提升了粮食综合生产能力。二是有效保障粮食储备安全。足额安排粮食风险基金，及时拨付储备粮油利息和保管费用，切实做好储备粮油轮换补贴工作，全年共拨付储备粮油299万元。三是持之以恒支持乡村振兴。支持农业产业及基础设施建设，推动乡村产业融合发展，全年拨付衔接资金25,528万元。落实社会保障综合措施，通过“一卡通”发放惠民惠农财政补贴72项，金额共计32,920万元，受益群众59.45万余人次，促进脱贫人口增收。制定《惠水县2024—2026年政策性农业保险工作方案》，充分发挥农业保险在稳定农业生产，促进农业产业发展的重要作用。

五、坚持底线思维，运行风险有效管控

依托中央解决中小企业欠款问题和化债政策，积极跑上对接，争取置换债券资金用于解决拖欠中小企业账款和债务风险防范化解，全县债务风险防范压力进一步降低。制定《惠水县2024年政府隐性债务化解工作方案》，明确目标和措施，通过预算安排、盘活资产资源等方式化解债务。2024年末，我县政府债务余额932,023万元，未超过省财政厅下达我县地方政府债务限额。

六、坚持提高效能，国资国企深化有为

一是布局结构更优化。制定《惠水县国有企业改革深化提升行动实施方案（2024-2026）》，落实国有融资平台压降转型，注销无人员、无运营、无债务的融资平台公司1家，市场化转型企业3家；培育主营林木花卉、中草药种植和医疗康养产业的新实体企业2家。推动优质资源向企业集中，实现资源有效利用。二是实体化转型更深化。整合资源主动参与市场竞争，围绕主业加大业务发展力度，通过矿产资源与社会资本合作开发，拓展共享电单车、肉兔加工等实体业务，实现国有企业营业收入9.27亿元。三是国资监管更精准。印发《惠水县县管国有企业领导人员管理办法》，强化对国有企业领导人员管理，推进领导干部管理工作规范化、科学化与精细化；修订完善《惠水县县管国有企业负责人薪酬制度管理暂行办法》，对国企员工实行工资总额控制；强化对国有企业日常监督，对国有企业“三重一大”决策事项落实情况、财经纪律执行情况开展监督检查。

2025年财政重点工作任务

我们将深入贯彻落实党中央、省委、州委经济工作会议精神和全国财政工作会议精神，坚持系统观念、守正创新，更好统筹当前与长远、发展与安全、效率与公平，持续保障和改善民生，推动积极的财政政策加力提效，有效防范化解重大风险。重点抓好以下工作：

一、加强财源建设，提高财政收入质量

一是积极向上争取财政资金。紧扣政策动向，强化与各部门沟通协调，积极争取上级财政专项资金、特别国债支持，助力地区经济高质量发展。二是支持产业发展。加大对实体经济的支持力度，通过财政补贴、税收优惠等政策措施，鼓励企业加大技术创新投入，提高产品附加值，增强市场竞争力。培育壮大新兴产业，优化产业结构，促进产业转型升级，为财政收入增长提供持续动力。三是加强税收征管。建立健全税收征管协调机制，加强税务、财政、市场监管等部门之间的协作配合，实现信息共享，形成征管合力。依法加大对重点行业、重点企业、重点税种的征管力度，加强税收稽查，严厉打击偷逃骗税行为，确保财政收入及时足额入库。四是盘活资产资源。进一步加大资产资源盘活力度，对闲置资产、国有土地、矿产资源等进行全面梳理，通过公开拍卖、租赁、转让等方式，实现资产资源的优化配置和价值最大化，增加财政收入。

二、优化支出结构，保障“三保”和重点领域支出

一是始终将“三保”支出放在首要位置。通过强化资金统筹，精准调度，建立动态监控机制，压实责任，确保资金足额按时拨付。持续加大对教育、医疗卫生、社会保障、就业扶持、住房保障等民生领域的投入力度，全力维持九项民生支出比重稳定在较高水平，切实增进民生福祉，提升人民群众的获得感、幸福感和安全感。二是严格控制一般性支出。坚持党政机关“过紧日子”思想，大力压减一般性支出，降低行政运行成本。对非刚性、非重点项目支出进行严格审核，集中财力保障重点领域和关键环节支出需求。三是支持乡村振兴战略。紧紧围绕巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，扎实抓好衔接资金、惠民补贴资金、重点民生资金保障工作。

三、深化财政改革，提升财政管理水平

一是强化预算绩效管理。严格执行全过程预算绩效管理，将绩效理念和方法深度融入预算编制、执行、监督全过程。加强绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价结果应用，提高绩效管理的科学性、合理性和准确性，提升财政资金配置效率和使用效益。二是加强政府采购管理。完善政府采购制度体系，规范政府采购行为。加强政府采购预算管理、优化政府采购流程、强化政府采购监督，提高政府采购预算执行的严肃性，提升政府采购效率和透明度。三是强化政府债务管理。严格落实政府债务管理制度，加强政府债务规模控制和限额管理、优化债务结构、加强风险监测预警，坚决遏制新增政府隐性债务，确保不发生区域性、系统性债务风险。

四、加强财会监督，严守财经纪律底线

一是强化联合监督。充分发挥纪检监察监督、财会监督、审计监督等各类监督的协同作用，形成监督合力。加强对财政资金分配、使用、管理等环节的监督检查，确保财政资金安全、规范。二是强化内部控制。进一步督促各预算单位建立健全内部控制制度，加强关键岗位和环节的风险防控。强化对预算单位内部控制执行情况的监督检查，提高单位内部管理水平。三是严肃财经纪律。加强对财经纪律执行情况的监督检查，严肃查处违反财经纪律的行为，维护财经纪律的严肃性。

五、立足改革提升，释放国资国企活力