惠水县2023年财政预算执行情况与

2024年财政预算草案的报告

（2024年1月29日在县第十九届人民代表大会第三次会议上）

惠水县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现向大会报告2023年全县财政预算执行情况，提出2024年财政预算草案，请予审议，并请政协委员和其他列席人员提出意见。

2023年财政预算执行情况

一年来，我们始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，衷心拥护“两个确立”、忠诚践行“两个维护”，全面落实习近平总书记视察贵州重要讲话精神。在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督和支持下，坚持以高质量发展统揽全局，努力增收节支，千方百计缓解财政收支矛盾，切实兜牢“三保”底线，重点保障民生支出，积极有效防范化解债务风险，财政运行平稳有序。

一、一般公共预算收支情况

（一）一般公共预算收入情况

1.一般公共预算收入7.18亿元，同比增长11.64%，占年初预算数的101.49%，其中，税收收入3.05亿元，同比增长26.56%；非税收入4.13亿元，增长2.71 %，非税占比为 57.55%，同比下降5.01个百分点；

2.上级转移支付收入29.26亿元；

3.一般债务收入10.30亿元；

4.调入资金3.57亿元；

5.上年结余1.84亿元。收入合计 52.15亿元。

（二）一般公共预算支出情况

1.一般公共预算本级支出35.15亿元，同比上升3.39%；

2.上解支出0.84亿元；

3.一般债券还本付息支出10.30亿元；

4.调出资金及补充预算稳定调节基金0.37亿元。

一般公共预算支出合计46.66亿元，结余5.49亿元，结转下年安排使用。

二、政府性基金预算收支情况

1.政府性基金预算本级收入19.10亿元，同比上升 52.29%，占预算134.5%，加上上级补助收入0.06亿元、专项债务收入1.06亿元、调入资金及上年结转0.25亿元，收入合计20.47 亿元。

2.政府性基金预算本级支出18.67亿元，同比上升61.1 %，加上专项债券还本支出1.06亿元、调出资金0.51亿元，支出合计20.24亿元。结余0.23亿元，结转下年安排使用。

三、国有资本经营预算收支情况

1.国有资本经营预算本级收入191万元，同比下降86.11%。加上上级补助收入10万元、上年结余16万元，收入合计217万元。

2.国有资本经营预算本级支出7万元，加上调出资金191万元，支出合计198万元。结余19万元，结转下年安排使用。

四、社会保险基金预算收支情况

我县城乡居民养老保险基金上划州级统筹后，仅保留机关事业单位基本养老保险基金在县级核算。

机关事业单位基本养老保险基金收入23,441.65万元，增长15 .5%。支出22,229.47万元，增长9.2 %。本年结余1,212.18万元，滚存结余2,177.7万元。

五、其他需要报告的事项

（一）预备费安排情况

2023年预算安排预备费3,806万元，实际支出1,168.14万元。主要用于社会稳定、应急救灾等事项，如抗旱应急供水保障工程、疫情防控运输保障费用、县城集中饮用水水源地水质监测项目等突发事件应急处置难以预见的开支。

（二）地方政府债务管控情况

截至2023年12月31日，我县政府债务余额794,868.5万元，未超过债务限额，其中：一般债务469,483万元，专项债务325,385.5万元。

2023年财政工作回顾

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，我们始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻党的二十大精神，坚决贯彻落实习近平总书记视察贵州重要讲话精神和对财政工作的重要指示批示，按照中央、省委、州委和县委各项决策部署，扎实推进积极财政政策落实，树牢政府“过紧日子”思想，切实兜牢“三保”底线，有效防范债务风险，充分发挥财政职能作用，积极落实财政保障，为推动全县经济高质量发展提供财力支撑。

一、着力挖潜增收稳财源

一是多位一体强征管。加强财政、税务、自然资源、住建、工信等部门协作联动，全面摸清税源家底，对重点行业、重大企业、重要税种、新增税源实行动态监控，统筹协调抓好综合治税，夯实税收征管基础，确保收入及时、足额征收入库，挖掘税收潜力，稳住收入总量。二是纾困解难培育市场。结合国家、省、州一揽子政策措施，按照《惠水县服务工业企业高质量发展十条措施》《惠水县财源建设七条措施》，继续打好减税降费及扶持补助“组合拳”，加大财政资金统筹整合力度，2023年共兑现各类资金1.76亿元，助企纾困，化解历史遗留问题，推动产业振兴，助推实体经济恢复发展，培育了一批新兴市场主体。三是精准施策争资金。以国发〔2022〕2号文件等政策为契机，深入思考谋划，找准切入点突破点，极力争取各级各部门对惠水的政策倾斜，特别对上级转移支付、中央预算内投资、特别国债、一般债券等资金项目争取。2023年，全县共争取上级补助资金29.32亿元，同比增长13.69%，增收3.53亿元。

二、着力优化支出保民生

一是以“紧”促“保”，兜牢“三保”底线。常态化落实“过紧日子”要求，实施财政支出分类保障措施，坚持“三保”支出优先地位，切实兜牢“三保”底线，特别把保基本民生放在支出顺序首位，2023年全县“三保”支出20.92亿元，占一般公共预算支出的比重达59.52%。二是以教为先，拓展民生保障面。优化财政支出结构，加大九项重点民生支出力度，民生支出基本面进一步拓宽。2023年全县九项重点民生支出完成27.25亿元，占一般公共预算支出比重为77.54 %，特别是教育支出占比达到31.98%，实现了教育投入“两个只增不减”。三是政策落实，提升稳岗就业质量。坚持落实就业优先政策，加大重点群体就业的帮扶力度，激发大学生求职创业活力，助力农村劳动力外出务工。及时足额拨付2023年社会保障和就业支出4.09亿元，较上年同期增长13.71%，中央财政就业补助资金投入使用进度已达100%，拨付跨省外出务工一次性交通补贴936.50万元，惠及17382人。

三、着力乡村振兴强保障

一是坚持农业农村优先发展。充分发挥财政职能作用，切实强化投入保障、优化政策供给，统筹推进“三农”领域重点任务。2023年农林水支出54,842万元，同比增加989万元，增长1.84%。二是巩固拓展脱贫攻坚成果。有序推进乡村建设，支持加强农村基础设施建设，推动乡村产业融合发展。2023年财政衔接资金拨付11,912.17万元，惠民资金“一卡通”兑现补贴30,622.96万元，较上年增加5,369.22万元，同比增长21.26%。三是抓牢粮食安全生产。针对农业生产关键环节共计投入资金7,767万元，并获得特别国债支持高标准农田建设，提升了粮食综合生产能力。

四、着力绩效管理严监督

一是预算管理精准化。继续深入推进预算一体化建设，拓展零基预算改革，完善全口径预算，强化监督管理、规范预算执行，切实提升预算编制质量。2023年，对全县75家部门纳入预算管理，项目编制打破以往“基数+”结构，落实项目细化要求，根据项目实施进度和资金需求分年度测算资金，当年不具备支出条件的不纳入当年预算，不得超标准编制预算。通过规范政府投资项目预算评审，促进各单位提高项目管理水平。2023年，对全县78个项目开展预算评审，送审金额7.40亿元，审定金额6.55亿元，核减金额0.85亿元，核减率11.50%，有效解决项目高估冒算、浪费低效等问题。二是政府投资规范化。发展改革、财政部门会同相关行业主管部门做好政府投资项目的评估论证工作，重点论证项目实施的必要性、可行性、公益性、收益性、资金来源可靠性，对财政承受能力、资金平衡方案、能耗、对可能形成的重大风险隐患以及重大项目社会稳定风险隐患等进行评估。三是绩效评价系统化。修订完善了《惠水县部门预算支出绩效运行监控管理实施办法》《惠水县部门预算支出绩效目标管理实施办法》等6个管理制度，抓好分行业分领域绩效指标体系建设工作。扎实开展2022年财政重点绩效评价工作，完成84个项目重点绩效评价。四是财会监督常态化。扎实开展财会监督专项整治，组织全县73家预算单位针对减税降费、基层“三保”等12个方面财经纪律重点问题全面开展自查和复查，不断提高财政资金使用质效。

五、着力风险防范化解债务

围绕增收化债工作目标，强化政策争取，全县各部门形成合力，保证债券利息本年度完成兑付，围绕政策投向，积极争取特别国债项目，申报专项债项目，加强政府债务风险管控，统筹各类资金资产资源，稳妥化解存量债务，牢牢守住不发生系统性风险底线。

一年来，虽然我们取得了一定的成绩，但也清醒地认识到财政运行和财政管理中还存在一些亟须解决的问题，主要有：一是全县企业“散、弱、小”现实依旧，受外部经济环境影响波动较大，企业抗风险能力较弱，经营困难凸显，税收贡献增长点减少，财政增收面临较大挑战；二是全县财政“紧、平、弱”状态持续，历史遗留问题多，财政收支矛盾突出，经济发展中统筹可用财力不足，社会保障提标扩面存在差距；三是政府债务“多、重、急”困局待解，偿债压力较大，风险点隐患突出，重大项目建设要素保障不足；四是财会监督“浅、软、慢”局面未破，财会监督力量薄弱，部门内部控制体制机制不够健全，各种监督手段未能形成有效合力，影响监督效率和效果。对于这些问题，我们将高度重视，积极采取有力措施加以应对。

2024年财政预算草案

2024年，预算编制紧紧围绕中央、省委、州委和县委重要决策部署，坚持贯彻落实政府“过紧日子”要求，遵循“统筹兼顾、勤俭节约、量入为出、公正透明、突出重点、收支平衡”的原则，建立“全面规范透明、标准科学、约束有力、讲求绩效”的预算管理目标，精准编制预算，统筹更多资金集中到全县发展大计，坚定不移推动经济社会高质量发展。

一、一般公共预算

1.一般公共预算收入73,990万元，增长3%。其中：税收收入32,002万元，增长4.96 %；非税收入41，988万元，增长1.56%；

2.上级财力性补助和专项转移支付收入285,006万元；

3.地方政府一般债务转贷收入20,425万元；

4.调入资金32,351 万元；

5.上年结转资金 54,869万元；

2024年一般公共预算收入合计466,641万元，支出预计安排437,692万元，结转下年支出28,949万元。预算收支平衡。

二、政府性基金预算

政府性基金预算收入148,057万元，加上上年结转2,289万元、上级转移支付收入581万元、地方政府专项债务收入4,640万元，收入合计155,567万元。支出预计安排154,986万元，结转下年支出581万元。预算收支平衡。

三、国有资本经营预算

国有资本经营预算收入1,000万元，加上上年结转19万元、上级转移支付收入10万元，收入合计1,029万元。支出合计1,019万元，结转下年支出10万元。预算收支平衡。

四、社会保险基金预算

社会保险基金预算收入26,025.31万元，支出23,662.75万元。当年结余2,362.56万元，年末滚存结余4,805.13万元。

2024年财政重点工作任务

我们将深入贯彻落实中央、省委、州委经济工作会议精神和全国财政工作会议精神，坚持系统观念、守正创新，更好统筹当前与长远、发展与安全、效率与公平，持续改善民生，推动积极的财政政策加力提效，有效防范化解重大风险。重点抓好以下工作：

一、聚焦高质量发展促增长

一是围绕县域经济高质量发展进行财源建设。按照《贵州省人民政府关于推动县域经济高质量发展若干政策措施的实施意见》的有关要求，围绕省财政厅已出台《关于建立促进县域经济高质量发展财政激励奖补机制的实施意见》，各部门从经济发展、财政收入管理、产业发展三个方面入手，围绕年初预算工作目标，在减税降费、专新特精、技改扶持、贴息奖补、财源建设七条措施兑现和税收行业征管措施等方面协调联动，实现产业升级，促进销售增长，带动税收增收，实现财政可支配资金增长的良性循环。二是用好用活上级对高质量发展的各项政策支持。深入研究上级政策，加大与省州财政、发改等部门的对接力度，主动汇报工作、加强联系，以“四新四化”为着力点，最大额度争取特别国债、四化基金、专项转移支付等上级资金，拓宽争取资金面，为高质量发展争取更多的财力支持。三是积极落实新一轮财税体制改革。在健全地方财税体系理顺税费关系的大背景下，持续深化预算体制改革，落实减税降费政策，切实减轻经营主体税费负担、促进经济平稳健康发展。

二、聚焦重点支出惠民生

坚持经济发展和民生改善相协调，持续保障和改善民生。一是持续加大民生投入力度。优先保障教育、医疗、社会保障、就业创业、优抚安置等普惠性、基础性、兜底性民生支出，做好特殊群体兜底，切实提高群众幸福感和获得感。二是不断积极推进城镇化建设。支持道路更新、老旧小区改造等城市项目开展。持续改善人居环境，保障环卫保洁、市政绿化、公共交通、污水处理正常运行。三是不断提高社会治理水平。加大对社区管理的财政投入，完善安全生产、食药安全等经费保障机制，提升群众安全感、满意度。四是巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。支持建设和美乡村，支持发展现代农业，推动高标准农田建设，支持打造特色农业产业，保障粮食和重要农产品安全。

三、聚焦财会监督强基础

一是筑牢内控管理防线。督促各单位形成分工明确、责任清晰、齐抓共建的内控组织管理体系。建立健全涵盖基本规范，预算编制、预算执行、绩效管理的全流程内控体系，坚持日常财会监督，强化结果运用。二是推进财会监督关口前移，对象延伸。加强对财政政策执行、财政资金管理、政府采购、国有资产管理和绩效管理环节的监督，提升日常监督效能。定期开展财会监督专项整治行动，对减税降费、基层“三保”、衔接资金等重点领域全面排查，加强与巡察、专项检查等各类监督主体的协同联动，推进财会监督检查向镇街、村（社区）、集体经济组织等基层薄弱环节延伸覆盖。三是加强会计行为监督。开展会计信息质量检查，严厉打击会计信息失真、滥用会计准则等违法违规行为。四是强化“处理问责力度”。将财会监督结果纳入考核内容，激励约束、奖优罚劣，对于发现有违反财经纪律的予以通报，对问题突出的重点约谈、追责问责，充分调动各方齐抓财会监督的积极性。

四、聚焦风险防控保稳定

强化政府投资项目立项财政承受能力评估，坚决遏制政府债务增量，妥善化解存量债务，努力优化期限结构、降低利息负担，逐步缓释债务风险。落实部门化债责任，确保到期债务不违约、不爆雷、不发生舆情事件，牢牢守住不发生系统性风险底线。

五、聚焦国企改革促发展

一是实施国有企业改革深化提升行动。健全完善国有企业考核体系，加强企业内控管理，委派外部董事，规范国有企业决策程序，构建企业现代管理制度体系。二是盘活闲置低效资产。通过国有资源的整合、重组，推动国有资本不断向公共服务、重要行业和关键领域集中，对已征未拆房屋资产进行全面摸底排查，采取合作、转让、租金加分期回购等多种方式盘活。三是强化国有企业市场主体意识。改变机关化管理思维和方式，强化经营效益的刚性约束，对发展战略、机构设置和制度建设等进行全面梳理、调整和完善，推进企业瘦身强体、减员增效，不断提高国有企业经营效率和质量，提高国有资产的盈利能力。四是强化国有企业外部监督。聚焦国企监督薄弱环节，结合巡视巡察、专项检查、外部审计等方式，强化对国有企业“关键少数”的监督。

各位代表，2024年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，衷心拥护“两个确立”、忠诚践行“两个维护”，在县委的坚强领导下，自觉接受人大的法律监督和政协的民主监督，积极应对新形势、新机遇，坚持稳字当头、稳中求进，继续实施积极的财政政策，紧扣“1+1+6”的工作主线扎实开展各项工作，为我县经济社会发展作出应有的贡献！